一家位于多伦多主要从事地产相关的律师事务所 Cartel & Bui LLP 卷入一宗金额高达 700万加元的客户资金挪用案，而安省律师协会（LSO）的例行财务抽查竟未能发现异常，引发外界对监管体系的严重质疑。
根据法庭和纪律庭文件，事务所的执行合伙人 Singa Bui 早在 2014 年便开始从客户信托账户中盗取资金，用于支付豪华假期、私人学校学费、昂贵家具与艺术品。她与丈夫 Nicholas Cartel 共同创立的律师事务所主要为南安省购房者和卖家提供法律服务。
抽查发现“异常账目”却未触发调查
2022 年夏季，律师协会曾对该所进行例行财务“抽查”，并要求其提交当年 6 月份的信托账户银行对账单和客户资金分类账。然而，即便账目显示当月有 28 笔总额13.88万加元 的资金流向美国运通（AMEX），以及 2,090 加元 被支付给多伦多一家托儿中心，监管方依然未发出警告。
这些信托账户交易极不寻常，因为信托账户依法只能存放客户资金，除非客户有明确书面授权，律师不得擅自动用。专家直言：“信用卡账单通常不会直接从信托账户支付，这些异常交易理应引发进一步调查。”
但实际情况是，该所的贪污行为又持续了七个月，直到有人投诉后才引起律师协会注意。此后调查又拖延数月，直至托管事务所时，客户资金损失已超过 700万加元。
受害者与专家：监管“没有尽责”
一位受害者 Nancy Marsilla 表示，她在出售房屋并处理离婚后，本应获得的 20万加元 一直未被支付。她愤怒指出：“如果他们像应有的方式审计，这么多问题与心痛本可以避免。”
法务会计师、律师 David Debenham 也批评，LSO 的信托账户抽查并非为识别欺诈而设计，而是“假设律师诚实”，更多是抓会计错误而非有意贪污。他直言：“这种检查根本发现不了欺诈，而类似案件每年造成的损失以百万计。”
由于安省房地产交易必须聘请律师，大额房款往往通过律师信托账户流转，法律专家早已警告这为资金挪用提供了潜在风险。
涉案律师面临吊销执照与刑事指控
Bui 已在法庭宣誓书中承认长期盗用客户资金。Cartel 则坚称自己无关，将责任推给负责公司与家庭财务的妻子。两人已于 2024 年 4 月被暂停执业，今年 3 月和 9 月，LSO 分别对两人提出纪律指控，包括 20 项挪用客户资金、不诚实及误导行为。
若指控成立，两人可能被吊销律师执照。同时，他们还在今年 7 月被警方正式起诉刑事罪名。事实上，两人在去年已因藐视法庭、拒绝解释资金去向而入狱。
信任危机
此案再次放大公众对律师协会监管效能的担忧。尤其在房地产等高额交易频繁的领域，客户对律师信托账户的依赖几乎无法避免，而这一丑闻让外界质疑：安省律师协会这样的监管是否真的能保障公众资金安全？
文章来源：https://www.cbc.ca/news/investigates/cartel-bui-lso-audit-1.7638819
