一家位於多倫多主要從事地產相關的律師事務所 Cartel & Bui LLP 卷入一宗金額高達 700萬加元的客戶資金挪用案，而安省律師協會（LSO）的例行財務抽查竟未能發現異常，引發外界對監管體係的嚴重質疑。

根據法庭和紀律庭文件，事務所的執行合夥人 Singa Bui 早在 2014 年便開始從客戶信托賬戶中盜取資金，用於支付豪華假期、私人學校學費、昂貴家具與藝術品。她與丈夫 Nicholas Cartel 共同創立的律師事務所主要為南安省購房者和賣家提供法律服務。

抽查發現“異常賬目”卻未觸發調查

2022 年夏季，律師協會曾對該所進行例行財務“抽查”，並要求其提交當年 6 月份的信托賬戶銀行對賬單和客戶資金分類賬。然而，即便賬目顯示當月有 28 筆總額13.88萬加元 的資金流向美國運通（AMEX），以及 2,090 加元 被支付給多倫多一家托兒中心，監管方依然未發出警告。

這些信托賬戶交易極不尋常，因為信托賬戶依法隻能存放客戶資金，除非客戶有明確書面授權，律師不得擅自動用。專家直言：“信用卡賬單通常不會直接從信托賬戶支付，這些異常交易理應引發進一步調查。”

但實際情況是，該所的貪汙行為又持續了七個月，直到有人投訴後才引起律師協會注意。此後調查又拖延數月，直至托管事務所時，客戶資金損失已超過 700萬加元。

受害者與專家：監管“沒有盡責”

一位受害者 Nancy Marsilla 表示，她在出售房屋並處理離婚後，本應獲得的 20萬加元 一直未被支付。她憤怒指出：“如果他們像應有的方式審計，這麼多問題與心痛本可以避免。”

法務會計師、律師 David Debenham 也批評，LSO 的信托賬戶抽查並非為識別欺詐而設計，而是“假設律師誠實”，更多是抓會計錯誤而非有意貪汙。他直言：“這種檢查根本發現不了欺詐，而類似案件每年造成的損失以百萬計。”

由於安省房地產交易必須聘請律師，大額房款往往通過律師信托賬戶流轉，法律專家早已警告這為資金挪用提供了潛在風險。

涉案律師面臨吊銷執照與刑事指控

Bui 已在法庭宣誓書中承認長期盜用客戶資金。Cartel 則堅稱自己無關，將責任推給負責公司與家庭財務的妻子。兩人已於 2024 年 4 月被暫停執業，今年 3 月和 9 月，LSO 分別對兩人提出紀律指控，包括 20 項挪用客戶資金、不誠實及誤導行為。

若指控成立，兩人可能被吊銷律師執照。同時，他們還在今年 7 月被警方正式起訴刑事罪名。事實上，兩人在去年已因藐視法庭、拒絕解釋資金去向而入獄。

信任危機

此案再次放大公眾對律師協會監管效能的擔憂。尤其在房地產等高額交易頻繁的領域，客戶對律師信托賬戶的依賴幾乎無法避免，而這一醜聞讓外界質疑：安省律師協會這樣的監管是否真的能保障公眾資金安全？

文章來源：https://www.cbc.ca/news/investigates/cartel-bui-lso-audit-1.7638819