無論是準備買房、裝修房屋,還是出售房產,加拿大政府提供了多項稅收優惠政策,幫助購房者節省開支。以下是一些關鍵的稅收優惠和退稅政策,供購房者、房主和賣家參考。

為買房儲蓄

  1. 開立首套住房儲蓄賬戶(FHSA):首套住房儲蓄賬戶(FHSA)是一項免稅賬戶,專為首次購房者設計。該賬戶允許每年存入最高 8,000 加元,終身最高 40,000 加元。存款可抵稅,取款用於購房時也免稅,相當於結合了 RRSP(退休儲蓄計劃)和 TFSA(免稅儲蓄賬戶)的優勢。
  2. 利用 RRSP 購房計劃:如果您已經在注冊退休儲蓄計劃(RRSP)中存錢,可以通過購房者計劃(HBP)免稅提取最多 60,000 加元 作為購房資金。取款後需在 15 年內逐步償還至 RRSP,否則未償還部分將被計入應稅收入。

購買房產

  1. 讓房屋增值:購房後,可考慮出租部分房屋或利用房屋經營副業,如短租或家庭辦公室。這將使部分住房相關費用(如抵押貸款利息、房產稅、保險、水電費、維修和維護等)可抵稅。
  2. 申請土地轉讓稅退稅:部分省份(如安大略省、不列顛哥倫比亞省、愛德華王子島)以及某些城市(如多倫多、蒙特利爾)對首次購房者提供土地轉讓稅退稅,購房時務必檢查是否符合條件。
  3. 申請購房者稅收抵免:如果您在 2024 年購買了第一套房,可申請最高 10,000 加元的聯邦稅收抵免,相當於 1,500 加元的退稅。如果您或您的配偶(或同居伴侶)不是首次購房者,但符合殘疾稅收抵免(DTC)資格,也可申請該抵免。

裝修房屋

  1. 申請家庭無障礙稅收抵免:年滿 65 歲或符合殘疾稅收抵免(DTC)條件的納稅人,可申請最高 20,000 加元的合格家庭裝修費用,享受最多 3,000 加元的稅收抵免。如果為符合條件的親屬支付裝修費用,也可能有資格申請。如果符合醫療費用條件,可同時申請該抵免和醫療費用稅收抵免。
  2. 申請多代家庭裝修稅收抵免(MGHRTC):如果您在家中建造一個獨立的二級單元,以便讓老年人或符合殘疾稅收抵免(DTC)資格的成年人與親屬同住,可申請最多 50,000 加元的合格裝修費用,並獲得最多 7,500 加元的稅收抵免。
  3. 申請 GST/HST 新房退稅:如果您購買新建房屋或大規模翻新房屋作為主要住所,可申請部分已支付的 GST/HST(商品及服務稅/統一銷售稅)退稅。不論是從建築商處購買新房,還是自行雇傭承包商進行建造或翻新,都可申請此退稅。

分租房屋

  1. 避免短租違規:如果您通過 Airbnb 或其他短租平台出租房屋,請確保遵守所有省級和市級的注冊、許可和許可證要求,否則 CRA(加拿大稅務局)可能會拒絕與此相關的稅收減免。
  2. 了解未充分利用房屋稅(UHT):加拿大的空置稅適用於外國業主,但部分加拿大公司、合夥企業和信托公司可能也需要申報。即使符合免稅條件,也可能有申報義務。可訪問 www.canada.ca 並搜索 “UHT” 了解詳情。

出售房屋

  1. 申請主要住宅免稅:如果出售房屋,需在報稅時填寫 T2091 表格 申報房屋銷售情況。但如果該房屋是您的主要住宅,可申請主要住宅免稅(PRE),避免為資本收益納稅。
  2. 了解房產短期轉賣稅:如果您在購買後 365 天內出售房產,可能會被視為商業收入,需繳納更高的稅款,除非符合某些例外情況。例如,因失業、離婚、家庭成員去世等特殊原因出售房屋,可能符合豁免條件。可查閱 www.canada.ca 上的 T4027 出版物,第 6 章了解更多信息。

無論是首次購房者、房主,還是計劃出售房產的投資者,都可以利用加拿大政府的各類稅收優惠政策,降低購房和持有成本。合理規劃您的購房資金、裝修支出和房產投資,將幫助您最大化稅收減免,提升財務收益。

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