无论是准备买房、装修房屋，还是出售房产，加拿大政府提供了多项税收优惠政策，帮助购房者节省开支。以下是一些关键的税收优惠和退税政策，供购房者、房主和卖家参考。
为买房储蓄
- 开立首套住房储蓄账户（FHSA）：首套住房储蓄账户（FHSA）是一项免税账户，专为首次购房者设计。该账户允许每年存入最高 8,000 加元，终身最高 40,000 加元。存款可抵税，取款用于购房时也免税，相当于结合了 RRSP（退休储蓄计划）和 TFSA（免税储蓄账户）的优势。
- 利用 RRSP 购房计划：如果您已经在注册退休储蓄计划（RRSP）中存钱，可以通过购房者计划（HBP）免税提取最多 60,000 加元 作为购房资金。取款后需在 15 年内逐步偿还至 RRSP，否则未偿还部分将被计入应税收入。
购买房产
- 让房屋增值：购房后，可考虑出租部分房屋或利用房屋经营副业，如短租或家庭办公室。这将使部分住房相关费用（如抵押贷款利息、房产税、保险、水电费、维修和维护等）可抵税。
- 申请土地转让税退税：部分省份（如安大略省、不列颠哥伦比亚省、爱德华王子岛）以及某些城市（如多伦多、蒙特利尔）对首次购房者提供土地转让税退税，购房时务必检查是否符合条件。
- 申请购房者税收抵免：如果您在 2024 年购买了第一套房，可申请最高 10,000 加元的联邦税收抵免，相当于 1,500 加元的退税。如果您或您的配偶（或同居伴侣）不是首次购房者，但符合残疾税收抵免（DTC）资格，也可申请该抵免。
装修房屋
- 申请家庭无障碍税收抵免：年满 65 岁或符合残疾税收抵免（DTC）条件的纳税人，可申请最高 20,000 加元的合格家庭装修费用，享受最多 3,000 加元的税收抵免。如果为符合条件的亲属支付装修费用，也可能有资格申请。如果符合医疗费用条件，可同时申请该抵免和医疗费用税收抵免。
- 申请多代家庭装修税收抵免（MGHRTC）：如果您在家中建造一个独立的二级单元，以便让老年人或符合残疾税收抵免（DTC）资格的成年人与亲属同住，可申请最多 50,000 加元的合格装修费用，并获得最多 7,500 加元的税收抵免。
- 申请 GST/HST 新房退税：如果您购买新建房屋或大规模翻新房屋作为主要住所，可申请部分已支付的 GST/HST（商品及服务税/统一销售税）退税。不论是从建筑商处购买新房，还是自行雇佣承包商进行建造或翻新，都可申请此退税。
分租房屋
- 避免短租违规：如果您通过 Airbnb 或其他短租平台出租房屋，请确保遵守所有省级和市级的注册、许可和许可证要求，否则 CRA（加拿大税务局）可能会拒绝与此相关的税收减免。
- 了解未充分利用房屋税（UHT）：加拿大的空置税适用于外国业主，但部分加拿大公司、合伙企业和信托公司可能也需要申报。即使符合免税条件，也可能有申报义务。可访问 www.canada.ca 并搜索 “UHT” 了解详情。
出售房屋
- 申请主要住宅免税：如果出售房屋，需在报税时填写 T2091 表格 申报房屋销售情况。但如果该房屋是您的主要住宅，可申请主要住宅免税（PRE），避免为资本收益纳税。
- 了解房产短期转卖税：如果您在购买后 365 天内出售房产，可能会被视为商业收入，需缴纳更高的税款，除非符合某些例外情况。例如，因失业、离婚、家庭成员去世等特殊原因出售房屋，可能符合豁免条件。可查阅 www.canada.ca 上的 T4027 出版物，第 6 章了解更多信息。
无论是首次购房者、房主，还是计划出售房产的投资者，都可以利用加拿大政府的各类税收优惠政策，降低购房和持有成本。合理规划您的购房资金、装修支出和房产投资，将帮助您最大化税收减免，提升财务收益。
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