房主在加拿大面臨諸多開支，但2025年有一係列稅收優惠和補貼可以幫助減輕負擔，最大限度降低住房成本。加拿大稅務局（CRA）近日公布了房主應知的稅收抵免和補貼清單，從購房到裝修，從搬家到出租房屋，每個環節都有潛在的福利可以申請。
以下是主要內容整理：
如果您在2024年購買了房屋
購房者免稅額（Home Buyers’ Amount）
首次購房者可申請最高10,000加元的購房費用稅收抵免，最高可獲1,500加元的退稅金額。即使不是首次購房者，如果您或您的伴侶是殘疾人，也可申請此抵免。
因工作而搬家的稅收減免（Tax Deductions from Moving for Work）
因新工作搬遷至少40公裏，可抵扣搬家費用，包括機票、房屋買賣費用、解除租約及臨時住房等。
首套房儲蓄賬戶（First Home Savings Account, FHSA）
幫助購房者免稅儲蓄首付款。每年最高繳納8,000加元，終身限額40,000加元，繳納款項可用於申報納稅扣除。
如果您在2024年升級或裝修了您的房屋
多代同住家庭裝修稅收抵免（Multigenerational Home Renovation Tax Credit, MHRTC）
符合條件的家庭裝修可申請高達50,000加元的支出抵免，退稅額為支出的15%，最高可獲7,500加元。
家庭無障礙稅收抵免（Home Accessibility Tax Credit, HATC）
適用於無障礙改造，年度最高費用限額為20,000加元。
新建樓花GST/HST住房退稅（New GST/HST Housing Rebate）
購買新建或翻新房屋的居民可退還部分已支付的GST/HST稅款，適用於自住或供直係親屬居住的房屋。
如果您在2024年出售了房屋
主要居所豁免（Principal Residence Exemption）
出售主要居住房屋時，可免除或減少資本收益稅，需在納稅申報中申報房屋處置情況。
住宅物業炒房規則（Residential Property Flipping Rule）
如果持有房屋不到365天即出售，除非符合重大生活事件的豁免條件，利潤將按普通商業收入納稅，而非資本收益計算。
出租和投資房屋的稅務優惠
專用出租房屋退稅（Purpose-Built Rental Housing, PBRH）
支持建造長期出租用途的住宅物業，包括學生宿舍和老年人住宅。GST/HST新住宅出租物業退稅的增強版本旨在鼓勵出租房屋發展。
其他省錢機會
- 搬家費用稅收減免（Tax Deductions for Moving）：無論是因新工作還是教育搬遷，費用都可抵扣。
- 自雇或在家工作稅收抵免：包括家庭辦公費用及相關支出，適用於自雇人士或在家工作的員工。
無論是購房、裝修還是出租房屋，這些稅收優惠都能顯著降低房主負擔。別忘了在2025年的納稅申報中，仔細核對是否符合相關抵免條件，以確保最大限度地享受這些福利。互相提醒身邊的房主朋友，別錯過這些“省錢大招”！
文章來源：https://www.blogto.com/real-estate-toronto/2025/01/tax-incentives-canada-homeowners-2025/
