你真的会用免税账户TFSA吗?
什么是免税储蓄账户(TFSA)?
免税储蓄账户(TFSA)是一种能够让加拿大居民免税储蓄的注册账户。通过TFSA,您可以将自己的储蓄变为合格投资,且不必为赚取的投资收益纳税。
谁有资格注册TFSA?
TFSA的设计理念是帮助尽可能多的加拿大居民免税储蓄并从中获益。因此,TFSA适用于所有年龄在18岁或以上、拥有社会保险号(SIN)的加拿大居民。
但是,加拿大非税务居民如果开启和使用TFSA账户,每月将被施以账户内总金额1%的罚款。
TFSA的额度是多少?
怎么查自己有多少额度?
许多人不清楚自己到底有多少TFSA额度,因此造成了不少浪费。不清楚自己TFSA额度的人,可以登录加拿大税务局的网站www.cra-arc.gc.ca,填写自己的SIN、报税信息并注册账户,即可查清自己的确切可用额度。
很多人只知道TFSA投资收益是免税的,其他的一无所知,下面是王珂为大家总结的几点关于TFSA的隐藏points:
1. 拿学签的学生,或者拿工签的员工,都可以申请TFSA
2. 存款超出TFSA当年的额度,会被CRA罚款
3. 从TFSA中向外取款,并不会返还投资人当年的投资额度,这些空出来的投资额度会被延续到下一年。
比如:客户张先生2016年TFSA的额度是$5500,2016年1月,张先生存了$5500到TFSA,此时张先生2016年的剩余额度为0。
2016年5月,张先生从TFSA账户取出$2000,但是张先生2016年的TFSA剩余额度依然是0,而取出来的$2000的额度会增加到2017年。
2017年,张先生TFSA账户的额度为$5500,算上2016年取出来的$2000的额度,2017年张先生TFSA的总额度为$7500.
4. 不能过度使用TFSA操纵理财产品。
一个真实例子,多伦多华裔方先生,喜欢炒股,因为对股票把握较准,方先生的投资获得了超常回报,短短几年就把自己TFSA账户内的1万本金炒到了100多万,并从账户内取出几十万用于贴补家用。
2014年加拿大税务局CRA找上门来,要对他的投资情况进行审计。同时方先生的TFSA账户被冻结了,他无法拿钱出来。
经过漫长的审核,一直到2016年CRA才给了方先生一个结论:他的操作交易完全合法,没有违规的地方,但是他还是要交税。因为CRA认定方先生的交易行为应该算是商业行为,属于生意,既然是做生意盈利当然要缴纳个人所得税。
5. 加拿大居民长期离境时,需要及时把TFSA取出来。
财税具有复杂性,王珂会计师提醒 “一但公司或个人有商业变动,或者商业行为前,最好咨询相关的专业人士,把一些风险规避到事前,起到未雨绸缪的作用。有时候,一个好的专业建议,会为让你少走很多弯路。”
如果您有任何税务问题,欢迎咨询王珂会计师事务所416-551-5550
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