你真的會用免稅賬戶TFSA嗎?
什麼是免稅儲蓄賬戶(TFSA)?
免稅儲蓄賬戶(TFSA)是一種能夠讓加拿大居民免稅儲蓄的注冊賬戶。通過TFSA,您可以將自己的儲蓄變為合格投資,且不必為賺取的投資收益納稅。
誰有資格注冊TFSA?
TFSA的設計理念是幫助盡可能多的加拿大居民免稅儲蓄並從中獲益。因此,TFSA適用於所有年齡在18歲或以上、擁有社會保險號(SIN)的加拿大居民。
但是,加拿大非稅務居民如果開啟和使用TFSA賬戶,每月將被施以賬戶內總金額1%的罰款。
TFSA的額度是多少?
怎麼查自己有多少額度?
許多人不清楚自己到底有多少TFSA額度,因此造成了不少浪費。不清楚自己TFSA額度的人,可以登錄加拿大稅務局的網站www.cra-arc.gc.ca,填寫自己的SIN、報稅信息並注冊賬戶,即可查清自己的確切可用額度。
很多人隻知道TFSA投資收益是免稅的,其他的一無所知,下面是王珂為大家總結的幾點關於TFSA的隱藏points:
1. 拿學簽的學生,或者拿工簽的員工,都可以申請TFSA
2. 存款超出TFSA當年的額度,會被CRA罰款
3. 從TFSA中向外取款,並不會返還投資人當年的投資額度,這些空出來的投資額度會被延續到下一年。
比如:客戶張先生2016年TFSA的額度是$5500,2016年1月,張先生存了$5500到TFSA,此時張先生2016年的剩餘額度為0。
2016年5月,張先生從TFSA賬戶取出$2000,但是張先生2016年的TFSA剩餘額度依然是0,而取出來的$2000的額度會增加到2017年。
2017年,張先生TFSA賬戶的額度為$5500,算上2016年取出來的$2000的額度,2017年張先生TFSA的總額度為$7500.
4. 不能過度使用TFSA操縱理財產品。
一個真實例子,多倫多華裔方先生,喜歡炒股,因為對股票把握較準,方先生的投資獲得了超常回報,短短幾年就把自己TFSA賬戶內的1萬本金炒到了100多萬,並從賬戶內取出幾十萬用於貼補家用。
2014年加拿大稅務局CRA找上門來,要對他的投資情況進行審計。同時方先生的TFSA賬戶被凍結了,他無法拿錢出來。
經過漫長的審核,一直到2016年CRA才給了方先生一個結論:他的操作交易完全合法,沒有違規的地方,但是他還是要交稅。因為CRA認定方先生的交易行為應該算是商業行為,屬於生意,既然是做生意盈利當然要繳納個人所得稅。
5. 加拿大居民長期離境時,需要及時把TFSA取出來。
財稅具有複雜性,王珂會計師提醒 “一但公司或個人有商業變動,或者商業行為前,最好谘詢相關的專業人士,把一些風險規避到事前,起到未雨綢繆的作用。有時候,一個好的專業建議,會為讓你少走很多彎路。”
如果您有任何稅務問題,歡迎谘詢王珂會計師事務所416-551-5550
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