上周，加拿大稅務局(CRA) 公布了 2025 年的新稅務數據。以下是您需要了解的明年的信息。

通貨膨脹調整係數

每年，大多數所得稅和福利金額都與通貨膨脹掛鉤。加拿大稅務局宣布，用於對 2025 年稅級和金額進行指數化的通貨膨脹率為 2.7%。（去年，這一數字為 4.7%，因為通貨膨脹率高得多）。

到 2025 年，所有五個聯邦所得稅等級都已使用 2.7% 的稅率與通貨膨脹掛鉤。新的 2025 年聯邦稅級為：收入為零至 55,375 加元（15%）；

高於 55,375 加元至 114,750 加元（20.5%）；

高於 114,750 加元至 177,882 加元（26%）；

高於 177,882 加元至 253,414 加元（29%），

超過此數額的部分將按 33% 的稅率征稅。每個省也有自己的一套省級稅級，其中大部分也將與通貨膨脹掛鉤，但使用各自的省級指數化因子。

個人基本金額

基本個人所得稅額 (BPA) 是您無需繳納任何聯邦稅即可獲得的收入金額。早在 2019 年，政府就宣布每年增加 BPA，直到 2023 年達到 15,000 加元，此後將與通貨膨脹掛鉤。

因此，到 2025 年，增加的 BPA 將為 16,129 加元，這意味著個人在 2025 年的收入最高可達這一數額，而無需繳納任何聯邦所得稅。對於收入超過這一數額的納稅人，聯邦抵免額的計算方法是將最低聯邦個人所得稅率（15%）應用於 BPA，使其價值為 2,419 元。（由於抵免額是“不可退還的”，因此隻有在您當年本來要繳納那麼多稅的情況下，它才值最高金額。）

但是高收入者無法獲得全額、增加的 BPA，因為需要進行收入測試。對於淨收入超過 177,882 元（2025 年第四級稅階的最低值）的納稅人，BPA 的增強額會以直線方式逐漸減少，直到納稅人的收入超過 253,414 元（2025 年最高稅階的門檻）時才完全取消。因此，處於最高稅階的納稅人雖然失去了增強額，但仍將獲得與通貨膨脹掛鉤的“舊”BPA，即 2025 年的 14,538 元。

加拿大退休金計劃供款

2025 年，雇員和雇主的加拿大退休金計劃(CPP) 繳費率將保持在 5.95%，但“年度最高退休金收入”（YMPE），也稱為“第一筆收入上限”，將增加到 71,300 加元，而基本免稅額仍為 3,500 加元。這一增幅是根據 CPP 立法計算得出的，並考慮到了加拿大平均周薪的增長。這意味著 2025 年雇員和雇主各部分的最高 CPP 繳費率將為 4,034.10 加元。自雇人士的 CPP 繳費率保持在 11.9%，最高繳費額將增加到 8,068.20 加元。

就業保險費

就業保險(EI) 保費也在上漲，員工繳費率為 1.64%（魁北克為 1.31%），最高繳費率為 1,077.48 加元（魁北克為 860.67 加元），2025 年最高可保收入為 65,700 加元。

免稅儲蓄賬戶限額

2025 年免稅儲蓄賬戶( TFSA) 限額將保持在 7,000 元。這是因為，隻有當 2009 年（TFSA 開始的年份）之後年度通脹調整的累積效應足以將限額推高至下一個最高 500 元增量時，TFSA 限額才會增加。2025 年的指數化 TFSA 美元金額現在為 6,963 元，這意味著限額將提高到 7,000 元，即最接近 500 美元的增量。

注冊退休儲蓄計劃限額

2025 年注冊退休儲蓄計劃( RRSP) 的金額限額為 32,490 加元，高於 2024 年的 31,560 加元。當然，您在 2025 年可以向 RRSP 繳納的金額限製為您 2024 年勞動收入的 18%，其中包括（自）雇傭收入和租金收入，最高限額為 32,490 加元，再加上 2024 年起任何未使用的 RRSP 供款空間，但須遵守養老金調整規定。

老年金（OAS）

如果您領取老年金，2025 年的老年金還款門檻將設定為 93,454 加元，這意味著如果您的應稅收入高於該金額，您的老年金將在 2025 年減少。

規定利率

最後，2025 年第一季度的規定利率將降至 4%。這是“基準利率”，適用於員工和股東的應稅福利、低息貸款和其他關聯方交易。退稅利率比基準利率高出兩個百分點，這意味著如果加拿大稅務局欠你錢，從 2025 年 1 月 1 日起，利率將為 6%。

2025最新稅率歸納為：

稅級調整：聯邦稅級和個人基本免稅額將與 2.7% 的通貨膨脹率掛鉤調整。

CPP 和 EI 更新：退休金和就業保險繳費額有所增加，適用上限也隨之提升。

儲蓄賬戶限額：免稅儲蓄賬戶（TFSA）限額保持 7,000 加元不變，RRSP 限額增至 32,490 加元。

老年金還款門檻：2025 年的老年金還款起征點提高至 93,454 加元。

利率變化：新年度規定利率降至 4%，退稅利率設定為 6%。

文章來源：https://financialpost.com/personal-finance/taxes/2025-cra-tax-brackets-cpp-rrsp-tfsa