2023年1月起，加拿大税收将出现这11项变化

据金融邮报报道，鉴于加拿大在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字将在2023年将大幅增加。

以下是对加拿大2023年税收变化及新规的汇总：

1.通胀调整因素

大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局CRA宣布，2023年税阶和数额将使用的通胀率为6.3%。

提高税阶门槛以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。

但某些福利的增加，例如GST/HST抵免额和加拿大儿童福利金，要等到2023年7月1日生效，因为这类福利金是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单中报告。

2.2023年的税阶

2023年的所有五个联邦所得税税阶都将使用6.3%的税率与通胀挂钩。

新的联邦税阶为：

此外，不同省份税阶不同，大多数省份的税阶也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数因子。

3.基本个人免税额(BPA)

基本个人免税额BPA，是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。

政府于2019年12月宣布将每年都提高BPA，直到2023年达到15,000加元，之后将与通胀挂钩。

因此，立法规定2023年的BPA定为1.5万加元，这意味着如果年收入低于1.5万加元，无需缴纳任何联邦所得税。

而对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250加元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。

对于净收入超过165,430元的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元时完全取消。

4.CPP (QPP)供款

2023年加拿大退休金计划CPP的供款率为5.95%(魁北克养老金QPP计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本免税额为3,500加元)。

对于加拿大自雇人士，2023年的CPP最高缴纳额将从2022年的6999.6加元增加至7508.9加元，QPP则将从2022年的7552.2加元，增加到8076.8加元。

5.EI供款

就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500加元。

6.免税储蓄账户(TFSA)限额

2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500加元(之前是6000加元)。

对于从未向TFSA账户供款，并且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000加元。

7.RRSP限额提高

2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780加元，高于2022年的29,210加元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括工作收入和租金收入，减去所有退休金调整。

8.老年保障金（OAS）

如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的应税收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。

9.首套房储蓄账户（FHSA）

加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，预计最早将于2023年4月1日推出。

这项新计划使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税，对于账户中任何投资收入或增长的提款，都是免税的。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

10.多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）

2023年1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000加元）进行抵税，该计划用以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。

11.反炒房政策（Anti-flipping rules）

最后，新的反炒房政策将于2023年1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。

如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，出售房屋的收益将作为商业收入100%征税。