多伦多房屋买卖缴税清单
Victoria 李2019-4-6
多伦多的房屋因类型不同价格也不同，但共性是多伦多房屋买卖过程中要缴纳的税费较高，不仅在买房时有契税，在持有房产的每一年中要缴纳房产税，在房产卖出的时候还要缴纳资产增值税。但是另一方面，多伦多的税收制度是相当健全的，在收税的同时，政府也为首次购房族以及一些低收入家庭提供了相应的“抵税”“免税”政策。
加拿大是一个高税收国家，这一点在房屋买卖上也有所体现。在加拿大买房，需要在房屋成交时一次性缴纳土地转让税，在持有房屋的每年中需要缴纳相当于房屋总价0.8%-2.0%的房产税，而海外买家在房屋出售时还需要缴纳房屋增值部分的资产增值税。下面就一一列举出多伦多买房屋是涉及的费用清单：
从2017年4月21日起，外国买家，在GTA(大多伦多地区）购买物业，需缴纳房款的百分之十五的非居民投机税，也即“NRST（Non-Resident Speculation Tax），我们俗称海外买家税。
也就是说，从2017年4月21日起，中国买家想要在多伦多买房的话，100万加币的房子，要多付15万给政府…200万的房子，多付30万….300万的房子，多付45万…
不过，在购房后4年内成为永久居民的，已经成为全日制学生两年或以上的留学生；已经合法的工作了一年或以上的工签人士，安省政府将会退还所售税费。
如果在约克区购买房产， 就只须交付安省土地转让税费一项。而如果在多伦多市购买房产须支付两项土地转让税费， 由买方律师代缴。
注意：省和市的土地转让税均采用的是累进税率。
安省土地转让税的具体计算方法如下：
买价的5.5万元以下部分包括5.5万），征收0.5%，再加上
5.5万到25万元之间的部分 ，征收1%，再加上
25万到40万元之间部分 ，征收1.5%，再加上
40万元以上的部分，征收2%
例如: 买一套70万的房屋, 需要交的安省土地转让税计算如下:
(55000-0)x0.5%+(250000-55000)x1%+(400000-250000)x1.5%+(700000-400000)x2%=10475
多伦多市土地转让税计算方法如下：
买价的5.5万元以下部分（包括5.5万）的，征收0.5%，再加上
5.5万到40万元之间的部分，征收1%。 再加上
40万元以上的部分，征收2%
例如: 买一套70万的房屋, 需要交的多伦多市土地转让税计算如下:
(55000-0)x0.5%+(400000-55000)x1%+(700000-400000)x2%=9725
如果在多伦多市购买70万的房产，需要缴纳安省土地转让税$10475和多伦多土地转让税$9725,共计$20200。如果是在约克区买房，就只需要缴纳安省的土地转让税费为$10475。
注意：首次购房者可以享受一定的土地转让税优惠，减免幅度最高可达2,000加币。
如果是购买新屋，需要缴纳商品及服务税，税率为房屋售价的5%。
如果是购买二手房，无需缴纳商品及服务税。
如果购买重新装修翻新的面积超过85% 的二手房，也需缴纳商品及服务税。
加拿大退税截止时间为每年4月30日之前，凡是税务居民均可向加拿大税务总署(CRA)申请 GST 退税。
这个大家应该很熟悉，在加拿大进行任何消费，几乎都要缴纳HST，仅有个别省份例外。值得留意的是，购买和销售二手房无须交纳HST。不过，买卖双方必须为与房地产交易相关的各项服务费用缴纳HST。也就是说，卖方需要为律师费、经纪人佣金、搬家费等支付HST，买方则要为验房费、律师费、评估费、按揭违约保险等支付HST。
新房的买家则必须缴纳13%的HST，不过为了安抚消费者，政府为售价在40万以下的部分提供了高达2.4万的退税。
对于加拿大居民来说，自住屋(main residence)在出售时是可以免交资产增值税的。但是投资房或是非居民则必须为房产的增值部分纳税。
巨额房产增值税的问题则多发生在子女继承父母生前的房产时。辟如父母年轻时以3万元的价格买入了一套乡村别墅，而如今它已经升值到了100万元，那么继承人就将面临97万元的资产增值，他需要为增值部分缴纳23%的税款，这确实是一笔不小的支出。不少继承人都是因为无力支付税费才不得不将这些物业挂牌出售的。
针对这种因继承而发生的巨额资产增值税问题，两条解决之道：一是购买一份涵盖了财产增值税的人寿保险；二是在房价还没涨得那么可怕之前，尽快把它卖给你的继承人。
房产税(Property Tax)，通常也叫地税。地税是在加拿大拥有房地产的业主每年都必须要向市政府缴纳的税款。
自住房每年所交的地税不能用来抵税。自住房部分出租的租金收入和维修费可以抵扣部分自住房的地税。
地税每年缴纳的金额会因地理位置、房价涨幅而调整，具体请参照加拿大税务总署(CRA)相关条例：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/rntl/bt/rprt/xpns/ln9180-eng.html
